随着信息技术的飞速发展，数字化转型已成为企业提升竞争力、实现可持续发展的关键。税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，其数字化转型对于企业降低税务风险、提高税务效率具有重要意义。而针对企业税务管理数字化转型的提升路径进行探讨，可以为企业提供理论指导和实践参考。通过对税务管理数字化转型的背景、价值链模型、具体路径以及挑战与应对策略的深入研究，能够为企业税务管理数字化转型提供有益借鉴。

一、企业税务管理数字化转型的意义

（一）提高税务管理效率和准确性

首先，数字化税务管理可以显著提升税务处理效率，在传统模式下，企业需要大量的人工操作，例如发票录入、数据核对、申报表填写等，这些工作不仅耗时费力，而且很容易出错。开展数字化转型之后，企业可以通过电子发票、自动化申报系统等工具，实现税务信息的快速录入、自动核对与申报，从而有效减少人工干预，提升工作效率水平。其次，数字化税务管理也将会提升税务数据的准确性，在数字化系统当中，数据录入与处理的每一步都拥有明确的记录，方便追溯与核实。除此之外，系统还可以通过算法和模型的方式进行数据校验，减少人为错误，保障税务数据的准确性^[1]。

（二）降低税务风险与合规成本

首先，数字化转型有助于企业及时发现和防范税务风险。通过建立税务风险预警机制，企业可以实时监控税务数据，一旦发现异常，立即采取措施，避免潜在的税务风险。其次，数字化税务管理有助于企业提高合规水平。在数字化系统中，企业可以更好地遵守税务法规，确保税务申报的准确性和及时性。此外，数字化系统还可以帮助企业实现税务信息的集中管理，便于内部审计和外部监管。再次，数字化转型有助于降低合规成本。通过自动化处理税务流程，企业可以减少对人工的依赖，降低人力成本。

（三）增强企业竞争力与市场适应能力

对于企业来说，数字化转型有助于帮助企业的市场响应速度提升。在数字化税务管理模式的影响下，企业将会快速响应市场发生的变化，从而及时调整税务的策略，适应市场需求现状。其次，数字化税务管理可以帮助企业达成资源的优化配置，通过分析税务数据，企业可以更好的了解自身资源利用的实际情况，实现资源优化配置，提升资源利用效率。再次，数字化转型也可以帮助企业打造出良好的企业形象，在数字化税务管理下，企业将会更加透明的展示其税务合规情况，增强投资者与消费者的信任，提升企业市场竞争能力^[2]。

二、企业税务管理主要工作重点

（一）税务政策研究与解读

企业在进行税务管理的过程中，需要密切关注国家及地方政府的税务政策动态，包括税种调整、税率变化、税收优惠政策等。通过对这些政策进行深度的研究与分析，企业可以及时了解最新的税务法规，确保合规经营。另外，企业需要建立税务政策解读机制，对政策进行内部解读以及培训工作，确保员工可以对税务政策拥有更加准确的理解与认知，这可以帮助企业在日常经营期间正确使用税务政策，避免由于误解政策而导致承担税务风险。

（二）税务核算与申报

首先，企业需要建立健全的税务核算体系，确保税务数据的准确性。这包括对收入、成本、费用等会计要素的税务核算，以及对增值税、企业所得税、个人所得税等税种的核算。其次，企业应严格按照税法规定进行税务申报，包括定期申报、专项申报等。申报过程中，要确保申报信息的真实、准确、完整，避免因申报错误而导致的税务风险。此外，企业还需关注税务申报的时效性，按时完成申报工作。在申报过程中，如遇特殊情况，应及时与税务机关沟通，寻求解决方案^[3]。

（三）税务风险管理与防范

企业必须要建立起税务风险管理体系，主要目的在于明确税务风险管理的组织架构状态，打造出明确的职责分工以及工作流程。通过风险评估的方式，将会有效识别企业面临的税务风险，例如税法变化、税务筹划不当等。另外，企业还需要制定出对应的风险应对方案，例如制定出税务风险管理策略，开展内部控制、加强合规培训等，这些措施的使用也有助于降低税务风险发生的几率以及造成的影响。对于企业来说，还需要针对税务风险进行监督与评估，确保风险管理体系的有效性，在税务风险发生时，可以迅速做出响应，采取有效措施进行化解与处理。

（四）税务筹划与优化

企业应结合自身业务特点和财务状况，制定合理的税务筹划方案，这包括利用税收优惠政策、优化税务结构、选择合适的税务筹划工具等。企业需关注税务筹划的长期性和稳定性，确保筹划方案能够适应税法变化和市场环境的变化。此外，企业还应加强与税务专家的合作，共同探讨税务筹划的新思路和方法，以实现税务筹划的优化和创新。通过有效的税务筹划，企业可以在确保合规的前提下，实现税负的最小化，提升企业的整体竞争力^[4]。

三、企业税务管理目前存在的问题

（一）税务政策理解与执行存在偏差

企业在税务管理的过程中，经常面临税务政策理解以及执行过程中的偏差。一些企业内部对税务政策的解读存在偏差，进而导致在实际操作期间并未准确把握政策精神，因此出现税务风险，例如，对税收优惠政策的理解过于狭隘，并未充分利用政策红利。同时，不同部门或者员工对同一税务政策的执行存在不一致，导致企业内部税务管理较为混乱，这种情况下企业在面临税务稽查期间可能会面临合规性问题。企业员工，尤其是财务人员，在工作期间可能会缺乏足够的税务专业知识，进而导致在处理税务事务过程中出现了错误，这种情况在一些小型企业当中非常常见。

（二）税务核算体系不完善

企业可能缺乏规范的税务核算流程，导致税务核算工作混乱，难以追溯和审计。不同税种或不同业务领域的核算方法可能不一致，导致税务核算结果的不准确性和可比性差。传统的税务核算方法依赖于手工操作，效率低下且容易出错。缺乏信息化支持的企业难以应对日益复杂的税务核算需求。企业内部缺乏有效的内部控制机制，无法有效监督和评估税务核算工作的合规性和准确性^[5]。

（三）税务风险意识薄弱

一些企业对税务风险的识别能力不足，并未能够在工作期间及时发现一些潜在的税务风险点。即便是企业可以识别税务风险，但是在评估的过程中依旧可能存在评估不全面的问题，直接导致风险评估结果不够准确。企业在面对税务风险期间，可能缺乏有效的应对措施，或者处理措施选择不当，导致各类风险因此而加剧。另外，税务风险具有一定的动态性，企业必须要持续监督管控税务风险的变化情况，但是目前来看许多企业在这方面明显存在问题。

（四）税务筹划能力不足

税务筹划属于企业税务管理的重要组成，但是目前许多企业在税务筹划方面都存在能力不足的问题。一些企业缺乏税务筹划的意识，认为税务筹划属于一项可有可无的工作，另外，企业可能缺乏专业的税务筹划人才，因此很多时候无法提供高质量的税务筹划服务与支持工作。除此之外，大多数企业现如今使用传统的税务筹划方法，并未能够充分利用多元化的筹划工具以及筹划策略。最后，税务筹划工作与企业的实际业务结合不够紧密，这直接导致筹划方案缺乏针对性^[6]。

四、企业税务管理数字化转型提升策略

（一）加强税务政策研究与数字化技术应用

企业需要着手建立一套全面并且动态更新的税务政策数据库，这一数据库需要收录国家及地方政府的最新税务政策，确保所有员工可以迅速、准确的获取到最前沿的信息资源。在技术层面，企业可以借助人工智能技术，特别是自然语言处理和机器学习算法，对税务政策进行深入的文本分析和解读。这一技术将会帮助企业快速把控政策深层次意图，明确政策的适用范围以及造成的潜在影响，从而在复杂的税务环境当中做出一整套更加明智的决策。为了帮助进一步推广税务政策知识，企业还需要开发一个在线税务政策解读平台，这一平台不仅需要提供详细的政策解读，还包括案例分析、问答互动等功能，主要目的在于提升员工对税务政策的理解深度以及应用能力。通过这样的平台，企业员工也可以随时随地进行学习，解决工作期间遭遇的各类税务问题。

（二）优化税务核算体系与信息化建设

企业税务管理的数字化转型过程中，优化税务核算体系是至关重要的一个环节。这一步骤旨在通过一系列措施，确保税务核算的准确性和一致性，从而提升整个税务管理的效率和效果。首先，建立标准化的税务核算流程是基础。企业需要制定一套统一的核算规范，确保每一笔税务数据的处理都遵循相同的流程和标准，这样可以大大减少人为错误，提高核算的准确性和一致性。其次，引入或升级企业资源规划（ERP）系统是提升税务核算效率的关键。通过集成税务核算模块，ERP系统能够实现税务核算的自动化和集成化，使得数据录入、处理和分析变得更加高效，同时也便于与其他业务系统进行数据交换。接着，利用数据分析工具对税务数据进行深度挖掘，并通过可视化报告来直观展示税务状况，这对于管理层来说至关重要。这种数据分析不仅能够揭示税务风险，还能够帮助管理层快速做出决策，优化税务策略。

（三）强化税务风险管理数字化平台建设

税务风险管理作为企业税务管理不可或缺的一项重要组成部分，其重要性不言而喻。在数字化时代背景下，构建高效的税务风险管理平台，不仅可以显著提升风险管理的效率，还可以为企业带来更加稳定的税务环境。为了达成这一基本发展目标，需要开发基于大数据和人工智能技术的税务风险评估模型，这种模型可以对海量的税务数据进行实时分析，识别一些潜在的税务风险，并且提前发出预警信号，帮助企业使用合理的措施进行处理，降低风险发生的几率。随后，还需要建立专门的税务风险管理平台，这已经成为一项必要步骤，这一平台集成了风险识别、评估、监控、应对等基本功能，达成了税务风险管理的数字化管理基本要求。通过这一平台，企业可以更加高效的处理风险相关各项事务，确保风险管理的全面性以及及时性。除此之外，构建一个风险应对策略库也属于提升税务风险管理的关键，这一风险应对策略库当中包括针对不同类型税务风险的应对措施，为企业提供了丰富的解决方案。一旦发生风险，企业将会根据具体的情况来选择合理策略，迅速开展行动。

（四）提升税务筹划能力与智能化决策支持

税务筹划属于企业税务管理的高级阶段，这不仅要求企业遵循税法规定，同时还需要在合法的前提下，通过合理的税务安排，实现税收成本的最小化。在这一领域，数字化技术的应用将会成为提升筹划能力与决策支持的关键。开发税务筹划工具库属于企业数字化转型的第一步，这一工具库当中需要包括多样化的筹划方案以及实用工具，例如税筹优惠计算机、税务合规检查清单等，这将会帮助企业快速定位税务优化点，提升筹划的整体效率。另外，还可以使用人工智能技术，系统将会分析历史数据以及实时信息，预测税负趋势，为企业提供基于数据的税务结构优化建议，辅助管理层做出更加精准的决策。除此之外，收集并且分析国内外税务筹划成功案例也属于不可或缺的一项重要环节，通过对这些案例进行研究，企业将会积极汲取经验，避免常见的误区以及问题，为自身筹划工作提供参考与借鉴。

结束语：

在数字化浪潮席卷全球的今天，企业税务管理数字化转型已经开始成为发展期间的必然趋势。通过对企业税务管理数字化转型提升路径进行研究，不仅可以展示数字化技术在税务管理当中的积极潜力，还可以为企业如何在新时代实现税务管理的升级提供宝贵的指导与帮助。未来企业的税务管理数字化转型依旧面临诸多挑战，只要紧跟时代步伐，积极开展探索创新，将会更好的实现税务管理的跨越式发展。

参考文献：

[1]范晶晶.数字化转型背景下电力企业税务风险管理[J].商业观察,2023,9(36):81-84.

[2]易仁洲.智慧税务推进企业税务管理数字化转型的思路[J].中国市场,2023,(33):139-142.

[3]郭晓露.智慧税务背景下企业税务管理数字化建设路径探讨[J].营销界,2023,(20):8-10.

[4]刘运.企业税务管理数字化建设路径探究[J].财讯,2023,(18):1-3.

[5]袁俊亮.论企业加快税务管理数字化转型的必要性[J].中国价格监管与反垄断,2023,(09):62-64.

[6]赵金梅,刘胜花.“智慧税务”背景下企业集团税务管理数字化转型路径[J].财会通讯,2023,(16):155-158.