一、引言

当今世界正处于百年未有之大变局中。在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等因素共同作用下，国有盐业企业的发展正处于一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性的世界中。近年来，在工业和信息化厅持续加强盐业顶层设计和政策支撑，深化盐业体制改革成果和数字化浪潮的双重洗礼下，国有盐业企业置身于一个充满变革与挑战的新时代。在这一历史节点，构建一个既能够体现国有盐业企业独特属性，又能与数字化时代同步演进的风险防控体系，显得尤为迫切和重要。按照《国资报告：进一步提升风险防控意识和能力》要求"企业应建立全面风险管理体系，将风险管理融入日常运营和决策过程中。" "风险防控体系建设是企业可持续发展的基石，需要从战略层面进行规划和实施。" 说明这一体系的构建，不仅关乎国有资产的安全屏障，更是推动企业健康、持续发展的坚实基石。

该体系的建立，一是对风险管理深层次需求的回应，它超越了传统的防御机制，成为国有盐业企业履行社会责任、实现高质量发展的战略抉择。二是国有盐业企业能够以更为敏锐的洞察力，捕捉风险的微妙变化，以更为科学的决策，应对不确定性的挑战。三是将现代信息技术与企业管理实践深度融合，运用大数据分析、云计算、人工智能等前沿技术，实现对风险的实时监控、智能预警和精确处置，提升风险管理的智能化、精准化水平。

二、数智化风险管理实施背景

1. 风险管理理论

风险管理是指企业在识别、评估、控制和监控风险的基础上，采取有效措施以降低风险对企业目标实现的负面影响的一系列活动。风险管理理论主要包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等环节。有效的风险管理能够帮助企业在不确定性环境中做出科学的决策，保障企业的稳健发展。

2. 风险管理理论的发展

1985年成立的反虚假财务报告委员会，由多个专业会计组织联合发起，致力于解决财务报告舞弊问题。1987年成立的COSO进一步研究内部控制，并于1992年发布《内部控制——整合框架》，后于1994年增补。2001年，COSO开始研究企业风险管理，并于2004年推出《企业风险管理——整合框架》（ERM 2004），引入风险组合观、战略目标、风险偏好和容忍度等概念，以及目标制定、事项识别和风险反应等要素，以提升企业风险管理的全面性和战略性。

3. 国有盐业企业风险特点和现状

国有盐业企业在发展中遭遇认知、技术、市场、操作和法律合规风险，这些风险常因内部保守、信息不对称和管理不善而产生。尽管企业开始数智化转型，但风险管理意识不足，缺乏主动性，组织架构和流程存在缺陷。风险识别和评估依赖传统方法，对新兴风险应对不足。风险应对策略单一，未能有效利用数智化技术。尽管建立了风险管理框架和信息共享平台，实施中仍面临挑战，如风险识别不全面、量化不精确，以及内部控制和合规管理执行不力，尤其在市场快速变化时。信息技术探索虽积极，但存在技术与业务需求脱节问题，影响投资回报。

三、数智化风险防控体系的构建

1.数智化风险防控体系的构建目标

体系通过深度整合数字技术，对企业运营全周期的风险进行精准识别、实时监控与有效治理，标志着风险管理模式的质的飞跃。它不仅优化了传统的风险管理流程，更是企业适应数字经济、增强核心竞争力的关键途径。

数智化风险防控体系的构建，需从四个维度着手：风险治理的有序性、业务赋能的有效性、量化分析的精确性以及系统支撑的稳固性。首先，风险治理需建立在结构清晰、运作高效的框架之上，确保风险管理的层级化和责任化，实现规范化流程与政策的有序执行。其次，业务赋能需依托数智化风险管理体系，通过数据分析与实时监控，提升业务部门的风险预判与应对能力。第三，量化分析需构建精细化的风险量化模型，运用数学模型、统计方法及大数据技术，进行风险的度量、评估与预测。最后，系统支撑需建立强大的风险管理技术系统，整合信息、数据仓库及高级分析工具，确保风险管理体系的高效运行。

将价值管理、风控与业务深度融合，形成全面而高效的管理机制。它不仅确保了风险管理与企业战略目标的紧密契合，而且通过数智化风险管理平台，提升了企业对大数据的管理与分析能力，增强了企业在复杂市场环境中的竞争力与可持续发展能力。

2.数智化风险防控体系的构建框架

国有盐业企业在数字化转型的过程中，构建一个高效的数智化风险防控体系是确保企业稳健发展的关键。该体系应以有序性、有效赋能、精确分析和平台支撑为四大关键要素，通过一系列战略措施，将理论框架转化为实践策略，以维护国有资产的安全和实现可持续发展。

（1）全面风险意识与"三全"防控机制的构建

国有盐业企业数智化风险防控体系的首要任务是树立全面风险意识，这涉及到对表面风险、潜在风险及未来风险的深刻理解。为此，企业需构建"三全"防控机制，即全面感知风险、全面分析风险、全面应对风险。全面感知风险要求利用信息化技术建立高效的风险信息收集系统，实现全领域风险智能管控。全面分析风险则依赖于数智化风控平台，采用风险评估模型、场景分析和风险预警系统等工具，进行实时监测和预警。全面应对风险需要各管理层级制定全面的风险应对策略，以迅速有效应对风险事件。

（2）风险管理中台的构建与风控升级

风险管理中台的构建是国有盐业企业数智化风险防控体系建设的核心。该中台应实现数据的集中存储和管理，提供风险管理工具和模型，支持风险分析和决策制定。中台的构建涉及风控政策中心、资源调配中心、风险预警中心、决策支持中心及风控共享中心的协同作业，形成共享服务平台，为不同层级的风险管理提供支持。此外，数据中台的构建和风险服务的完善是风控升级的基础，涉及风险识别、预警、分析、预测、评价、报告等一系列服务的整合，为风险管理的自动化和智能化提供数据支持。

（3）智能风险洞察与数据驱动的智慧防控

深化国有盐业企业的数智化风险防控能力，需要构建智能风险洞察和数据驱动的智慧防控体系。这包括科学的风险管理工具和模型的引入，以加强对潜在风险的预测和响应能力，优化内部风险通信机制。风险信息的有效捕捉、重大风险数据库的构建、风险预测结果的准确性以及风险管理报表和信息可视化平台的建设，是提高风险管理效率的关键步骤。

（4）算法模型开发与风险量化水平提升

面对数字化转型的挑战，国有盐业企业需强化算法模型开发，提升风险量化水平。这涉及到从数据收集和整合到风险信息提炼，再到风险知识构建和风控模型开发，最终实现智能化风控的过程。这一过程，即DIKMI模型，加强了数据的价值转化，并为风险管理的精准性和前瞻性提供了支撑。风控模型的开发利用云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能等技术，提高风险量化分析和预测能力。智能风控的实现，结合风控模型与人工智能技术，形成自动化执行风险识别、评估和响应的系统，提高风险管理的效率和效果。

国有盐业企业数智化风险防控体系的构建是一个系统化、多层次的工程，它要求企业在技术、流程、文化等多个层面进行深入的整合和优化。通过这一体系的实施，国有盐业企业能够提升风险管理的科学性、精准性和前瞻性，确保国有资产的安全，促进企业的长期可持续发展。

四、数智化风险防控体系实施策略与案例分析

1.数智化风险防控体系实施策略

著名管理学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的战略决策，组织总是要付出些代价的，管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望，关键是如何把握风险。”所以数智化风控体系实施策略就是要以最低的管理成本换取最大化的防控效果。

数智化技术为企业提供了新的风险管理工具和方法。如风险识别与评估中，运用数据分析技术，如文本挖掘和情感分析，识别潜在风险并评估其影响；风险数据库建设中，建立集中的风险信息库，实现风险信息的整合和共享；风险预测模型中，开发基于机器学习的预测模型，提前识别和预警风险；风险应对策略中，制定灵活的风险管理策略，包括预防、缓解、转移和接受风险。

在这个设计逻辑中做好集构建集成的风险管理平台，实现风险的实时监控和管理于一体的数智化管理平台建设尤为重要，充分利用信息技术，利用云计算、物联网和人工智能技术，提高风险管理的智能化水平。

2.数智化风控体系建设案例：以s省国有盐业企业LY公司为例，探讨其建设过程

（1）实施过程中的挑战

LY公司在盐业体制改革后，由于利润任务等一系列的原因，在技术和专业软件、硬件的配备上未能紧跟时代步伐，其集团总体未实现物流数智化管理，在作业自动化、仓储物流信息化、质量监控科学化等方面还有待提升，此外还有人员适应性挑战，干部职工对新技术的接受度和对风险防控体系的重视程度不高。也存在数据安全与隐私保护、成本控制、各所属企业沟通等诸多问题。

（2）数智化风控体系搭建

LY公司于2023年6月组织各职能部门，开展风险防控建设和自我评价工作。旨在完善风控、合规、内控、法务和审计等风险防控体系，加强常态化风险排查和监测预警，持续推进制度体系建设，防范合规性风险、财务风险、安全风险、廉政风险、舆情风险、稳定风险等。进一步优化资源配置、提高运行质量、加强风险管控，助力企业规范管理和持续健康发展。

LY公司在启动了风控体系建设项目后， 与本地科技企业合作计划共同开发风控体系动态管理的数智化软件。该系统集决策管理、制度与合规、资金管控、财税管理、人资管理、生产与安全、物流管理、质量检测、仓储管理、营销管理、客户管理、信用评级等多功能与一体。该系统不仅与其所属企业的自动化管理数据进行联网，还在软件的初始化中录入企业各项制度、合规管理目录、风险清单等，设计了专业的监测和预警机制，在其所有企业的运行中，实现了实时把控，事实监测。且软件与《百川盈孚》《生意社》等专业的数据库联网，实现了行业信息的自动抓取功能，通过大数据和人工智能的专业分析，对盐行业未来市场行情和价格走势进行专业判断，帮助企业规避宏观风险。此外，除了通过软件端口的设置，各企业的基层人员可以随时向集团总部反馈风险情况，通过软件内部的组织架构的设置，实现信息的快速收集和处理，极大提升了面对风险的反应速度，软件还设计了多种类型的物理传感器，放置在各所属企业中，诸如盐田波美度检测、卤水监控、井下数据传感系统、库房消防系统、干湿度监测、生产和库存情况的远程监控、安全生产报警系统、质量抽检系统等，实现了所属生产企业各个环节的生产风险全面监控。

在软件和硬件的建设中，LY公司选择合适的技术解决方案，应对技术更新迭代的挑战。将其所属生产企业由试点企业开始逐步建设为全部实现数智化管控，安装了自动化总控系统，在各生产环节中都实现自动化控制、检测和检查，诸如其所属海盐生产企业实现塑苫收放自动化，根据天气变化自动运行，极大节约了人工成本和生产成本，提升了海盐产量；其所属食盐批发企业在物流管理中采购专业进出库和物流仓储软件，人员管理方面，使用专业人力资源软件提高市场把控力度。

五、 结语

《左传·襄公十一年》中记“居安思危，思则有备，有备无患。”在数智化转型背景下，中国盐业企业风险防控体系建设是一项系统工程，通过构建和实施科学的风险防控体系，盐业企业将能够更好地把握发展机遇，应对风险挑战，实现健康稳定的发展。

本研究深入探讨了数智化转型背景下中国盐业企业风险防控体系的构建与实施，案例企业的成功实践为同行业其他企业提供了宝贵的经验和参考。提出了一套系统化的风险防控框架，旨在帮助国有盐业企业应对日益复杂的市场环境和内部管理挑战，助力企业实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。”

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作者简介：张璐 1989年6月3日 女 河北省 汉 大学本科 中级会计师 鲁银投资集团股份有限公司 研究方向:财务会计